Родителите на деца под 18 години и на деца с увреждания могат да се възползват от данъчни облекчения, които значително улесняват семейния бюджет. В тази статия ще предоставим пълна информация за размерите на облекченията, начините за ползване и условията за 2024 г., както и ключови съвети за избягване на грешки.
Размери на данъчните облекчения за 2024 г.
Размерите на облекченията за 2024 г. остават същите като през 2023 г. и са както следва:
- За деца:
- Едно дете: Намаление на годишната данъчна основа с 6,000 лв. (максимална сума за възстановяване – до 600 лв.).
- Две деца: Намаление с 12,000 лв. (максимална сума за възстановяване – до 1,200 лв.).
- Три и повече деца: Намаление с 18,000 лв. (максимална сума за възстановяване – до 1,800 лв.).
- За деца с увреждания:
- Едно дете с увреждания: Намаление на годишната данъчна основа с 12,000 лв. (максимална сума за възстановяване – до 1,200 лв.).
Условия за ползване на данъчните облекчения
За да се възползвате от облекченията, е необходимо да спазите следните изисквания:
- Възраст и статус на детето:
- Детето трябва да е под 18 години към 31 декември 2024 г. Облекчението важи и за дете, което е навършило пълнолетие или е родено през 2024 г.
- Детето не трябва да е настанено в социална или здравно-социална услуга за резидентна грижа на пълна държавна издръжка.
- Резидентен статут:
- Детето трябва да е местно лице на държава-членка на ЕС или страна по Европейското икономическо пространство (ЕИП).
- Облагани доходи:
- Родителят трябва да има доходи, подлежащи на облагане с годишни данъци.
- Лица, които през 2024 г. са били в майчинство или са получавали само необлагаеми доходи, не могат да ползват облекчението. В този случай другият родител може да го заяви.
- Липса на публични задължения:
- Родителите не трябва да имат неплатени публични задължения (данъци, осигуровки, глоби и др.), подлежащи на принудително изпълнение.
Как да заявите данъчните облекчения?
Има два основни начина за заявяване на облекченията:
- Чрез работодател
- Срок: От 30 ноември до 31 декември 2024 г.
- Документи: Декларации по чл. 22в и чл. 22г от ЗДДФЛ (образец 2005 за деца и образец 2006 за деца с увреждания).
- Процедура: Работодателят възстановява надвнесения данък до края на януари 2025 г. Ако сумата надвишава дължимия данък за декември, разликата се прихваща от следващите вноски през 2025 г.
- С подаване на годишна данъчна декларация
- Срок: От 10 януари до 30 април 2025 г.
- Документи: Годишна декларация по чл. 50 от ЗДДФЛ и приложения (Приложение №10, образец 2005/2006).
- Процедура: НАП възстановява сумите в рамките на един месец след подаването на декларацията.
Авансово ползване на данъчните облекчения през 2024 г.
Родителите имат право да ползват облекченията авансово през годината. Ето как се разпределят месечните облекчения:
- За едно дете: Намаление на месечната данъчна основа с 500 лв.
- За две деца: Намаление с 1,000 лв.
- За три и повече деца: Намаление с 1,500 лв.
- За дете с увреждания: Намаление с 1,000 лв.
Самоосигуряващи се лица: За самоосигуряващи се лица, вместо намаление на данъчната основа, се прилага намаление на дължимия авансов данък. Това намаление е до размера на авансовия данък за първо, второ и трето тримесечие, но не повече от:
- Едно дете: До 150 лв.
- Две деца: До 300 лв.
- Три и повече деца: До 450 лв.
- Дете с увреждания: До 300 лв.
Важно: Данъчните облекчения за деца не могат да се ползват авансово за доходи по граждански договори.
Често срещани грешки и съвети
- Проверете публичните задължения:
Ползването на облекченията не е възможно при неплатени данъци или осигуровки. Проверете своята данъчна сметка чрез персонален идентификационен код (ПИК) на НАП. - Координирайте се с другия родител:
Облекченията могат да се ползват само от единия родител или да се разпределят между двамата, но сумарният размер не трябва да надвишава допустимите граници. - Спазвайте сроковете:
Неспазването на сроковете за подаване на декларации може да доведе до отказ за ползване на облекченията.
Защо да изберете счетоводна кантора SimpleTax?
Счетоводната кантора SimpleTax е вашият доверен партньор в управлението на данъчните облекчения. Нашите експерти ще ви помогнат:
- Да проверите вашия данъчно-осигурителен статус;
- Да подготвите правилно всички документи;
- Да изчислите максималния размер на възстановяването;
- Да подадете декларациите навреме.
SimpleTax – ние се грижим за вашите данъци, за да можете вие да се грижите за вашето семейство!